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内部統制の文書化をめぐる大きな誤解(3)

木曜日 , 18, 6月 2009 内部統制の文書化をめぐる大きな誤解(3) はコメントを受け付けていません。

「まず業務記述書から書き始める」の誤解 前回は、内部統制導入にめぐる誤解として・3点セットの文書化が強制されている(そんなことはない)・とにかく文書化からはじめればよい(そんなことはない)について書かせていただいた。 今 […]

内部統制の文書化をめぐる大きな誤解(2)

月曜日 , 1, 6月 2009 内部統制の文書化をめぐる大きな誤解(2) はコメントを受け付けていません。

制度導入当初の大きな誤解に、いわゆる3点セット(業務フロー・業務記述書・リスクコントロールマトリクス(RCM)にまつわるものがあった。特に多かったのが「内部統制制度では3点セットの文書化が強制されているので、とにかく今の […]

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